ln -s -t /где/будет/ссылка /путь/к/файлу

пример:
Создаем на рабочем столе ссылку
ln -s -t /home/imghash/Desktop/ /home/imghash/.wine/drive_c/Program\ Files/Counter-strike/hltv.exe

Немного поправлюсь..
Вышесказаное - это создание ссылки, а не ярлыка.
Создание ярлыка следующим образом:

Создаем и размещаем в необходимой папке файл file.desktop примерного содержания (коментарии к содержимому в принципе не нужны)

В моем примере это:

угага спс=) с меня +